Khi bước chân vào thế giới kinh doanh, ngoài việc nghĩ đến doanh thu và lợi nhuận, bạn còn phải đối mặt với một “người bạn không mời mà đến” – thuế! Nhiều doanh nghiệp mắc sai lầm vì không hiểu rõ các loại thuế phải nộp, dẫn đến bị phạt hoặc mất đi những lợi ích đáng có. Vậy doanh nghiệp cần nộp những loại thuế nào? Hãy cùng khám phá nhé!
1. Thuế môn bài – Lệ phí “chào sân” của doanh nghiệp
Đây là loại thuế đầu tiên mà doanh nghiệp phải nộp ngay sau khi thành lập. Hiểu đơn giản, đây là “chi phí vào cửa” để doanh nghiệp chính thức được hoạt động.
📌 Mức thuế môn bài (từ năm 2023):
Doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3 triệu đồng/năm
Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2 triệu đồng/năm
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: 1 triệu đồng/năm
⏳ Hạn nộp: Trước ngày 30/1 hàng năm. Với doanh nghiệp mới thành lập, hạn nộp là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động.
📝 Lưu ý: Nếu thành lập từ ngày 1/7 trở đi thì chỉ phải nộp 50% mức thuế cả năm.
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT) – Thuế có mặt trong từng hóa đơn
Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế gián thu, tức là doanh nghiệp thu hộ nhà nước từ khách hàng khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.
📌 Mức thuế suất phổ biến:
0%: Áp dụng cho hàng hóa xuất khẩu, dịch vụ xuất khẩu.
5%: Dùng cho các mặt hàng thiết yếu như nước sạch, thuốc chữa bệnh, thiết bị y tế.
10%: Áp dụng cho hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ khác.
💰 Cách tính thuế VAT phải nộp:
Thuế GTGT phải nộp = VAT đầu ra – VAT đầu vào
📆 Hạn nộp: Doanh nghiệp kê khai theo tháng hoặc quý, hạn nộp chậm nhất vào ngày 20 của tháng kế tiếp hoặc ngày cuối cùng của tháng tiếp theo (đối với kê khai theo quý).
📝 Mẹo hữu ích: Nếu doanh nghiệp có nhiều hóa đơn đầu vào hợp lệ, số thuế VAT phải nộp sẽ giảm xuống đáng kể.
3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) – Thuế đánh vào lợi nhuận
Sau khi trừ hết chi phí, doanh nghiệp có lãi thì phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Đây là khoản đóng góp quan trọng vào ngân sách nhà nước.
📌 Mức thuế suất:
Thông thường: 20% lợi nhuận trước thuế.
Ưu đãi: 10%, 15%, hoặc miễn thuế tùy lĩnh vực như công nghệ cao, nông nghiệp, giáo dục.
💰 Công thức tính thuế TNDN:
Thuế TNDN phải nộp = Lợi nhuận chịu thuế × Thuế suất
📆 Hạn nộp:
Tạm nộp hàng quý (chậm nhất ngày 30 của tháng đầu quý sau).
Quyết toán cả năm (chậm nhất ngày 31/3 năm sau).
📝 Lưu ý quan trọng: Nếu doanh nghiệp nộp thiếu thuế tạm tính quá 20% so với quyết toán, sẽ bị phạt lãi suất chậm nộp.
4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) – Thuế của người lao động nhưng doanh nghiệp phải lo
Mặc dù thuế này là của nhân viên, nhưng doanh nghiệp phải có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay.
📌 Ai phải nộp?
Người lao động có thu nhập trên 11 triệu đồng/tháng (đối với cá nhân không có người phụ thuộc).
Nếu có người phụ thuộc thì được giảm trừ 4,4 triệu đồng/người/tháng.
Nếu thu nhập dưới 11 triệu đồng/tháng: Không phải nộp.
Nếu cao hơn, thuế được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần (từ 5% đến 35%).
📌 Cách tính thuế TNCN:
📆 Hạn nộp: Hàng tháng hoặc hàng quý, hạn chót là ngày 20 của tháng kế tiếp hoặc ngày cuối cùng của tháng sau quý đó.
📝 Mẹo tối ưu: Nếu doanh nghiệp chi trả thu nhập dưới dạng phụ cấp hợp lý, có thể giúp giảm số thuế phải nộp cho cả doanh nghiệp và nhân viên.
5. Các loại thuế khác tùy vào ngành nghề
Ngoài 4 loại thuế chính trên, doanh nghiệp có thể phải nộp thêm một số loại thuế khác tùy vào lĩnh vực hoạt động:
🔹 Thuế xuất nhập khẩu: Nếu kinh doanh hàng hóa nhập khẩu hoặc xuất khẩu.
🔹 Thuế bảo vệ môi trường: Nếu sản xuất hoặc kinh doanh xăng dầu, túi nylon, than, thuốc diệt cỏ, diệt chuột…
🔹 Thuế tiêu thụ đặc biệt: Nếu kinh doanh rượu bia, thuốc lá, ô tô, xe máy phân khối lớn…
6. Không nộp thuế đúng hạn có sao không?
Chắc chắn rồi! Nếu doanh nghiệp chậm nộp thuế, bạn sẽ phải chịu:
❌ Phạt nộp chậm: Tính theo lãi suất 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.
❌ Bị cưỡng chế thuế: Phong tỏa tài khoản ngân hàng, thu hồi giấy phép kinh doanh nếu vi phạm nghiêm trọng.
📝 Giải pháp? Luôn theo dõi hạn nộp thuế, kê khai đầy đủ, và sử dụng phần mềm kế toán để tránh sai sót!
Lời kết: Đóng thuế thông minh, tránh rủi ro!
Thuế không phải là gánh nặng, mà là một phần không thể thiếu để doanh nghiệp vận hành hợp pháp và phát triển bền vững. Nếu nắm vững các loại thuế phải nộp, doanh nghiệp không chỉ tránh được rủi ro phạt mà còn có thể tối ưu chi phí hợp lý.
Hãy luôn cập nhật chính sách thuế mới nhất để đảm bảo doanh nghiệp của bạn không rơi vào tình huống “tiền mất tật mang” nhé! 🚀
